法佑网 Staff Legal Reporter 报道

2011年10月11日司法部消息，前联合商业银行（United Commercial Bank）的两名高管日前已被美国证交会（SEC）指控犯有证券欺诈、伪造公司记录及欺骗审计人员罪名，此案尚在进一步调查之中。

总部位于旧金山的联合商业银行，在2009年11月倒闭，联邦存款保险公司（FDIC）和不良资产救助计划（TARP）为此各自损失25亿美元及2.98亿美元。该行的控股公司曾在纳斯达克公开上市，银行在美国、台湾及中国大陆等地均设有分支机构。

两名被告分别是现年63岁的Ebrahim Shabudin和48岁的Thomas Yu。前者于2008年9月至2009年4月在银行担任执行副总裁、信贷风险总监兼首席运营官；后者则是银行的资深副总裁，在2008年6月至2009年4月任该行信贷风险与投资组合经理。

Shabudin于今年10月7日被逮捕，Thomas Yu则在11日投案，二人在当日聆讯后以50万美元交保，下一次出庭预计将于2011年10月20日进行。

SEC指出，两名被告与联合商业银行前总裁胡少杰（Thomas Wu）合谋隐瞒银行损失，致使该银行的控股公司在2008年少报经营损失至少6500万美元（约占其总量的50%）。

起诉书中还提到，这二人与其余人员合谋，向美国财政部、投资人、存款人、监管机构和独立审计人隐瞒了银行的真实财务状况，属欺诈行为；其具体罪行包括：

1. 蓄意隐瞒该行的贷款抵押物及抵债资产已经贬值；
2. 蓄意少报了某些贷款的风险；
3. 蓄意延缓了某些贷款的风险评级下调；
4. 篡改银行的账本和记录，使其无法真实反映某些贷款获得偿还的几率，以及银行贷款抵押物及抵债资产的实际价值。
5. 欺骗并误导银行的外部审计人员。

二被告还同其他人合谋，多次发布关于联合银行财务状况和经营业绩的重大虚假报告，以误导外界。

SEC指出，联合商业银行在2004年至2007年间，其贷款组合从44亿美元上升至80亿美元，到2008年9月，该行的贷款组合面临持续增长的损失。不良资产救助计划在同年11月向该行提供了2.98亿美元的救助资金，仍未能挽回颓势；联合商业银行也因此成为美国历史上第一家获得TARP救助资金后，仍然倒闭的银行。而联邦存款保险公司负责该行倒闭后的接收工作，因此亏损达25亿美元。

据悉，两名被告将因所犯每一项证券欺诈罪名而面临最长25年监禁，以及25万美元（或所造成损失/犯罪所得之双倍）罚款；伪造公司记录罪名的最高刑期为20年，而欺骗上市公司会计人员罪的最高刑亦为20年。

新闻高级会员服务：获得该案独家法庭原件，原被告资料，证词证据，警察检方细节报告，更多内容，请联系我们。美国电话：+1 650-3311852     中国电话：+86-10-62962550